Comment remplir facilement la déclaration relative aux cryptomonnaies au Québec
Vous avez décidé d'acheter et d'investir dans des cryptomonnaies? Bitcoin, Ethereum, Solana et autres? Vous devez déclarer aux impôts du Québec et du Canada vos gains ou pertes réalisés avec vos monnaies virtuelles. Il y a un formulaire à remplir sous peine d'avoir des amendes. Heureusement, il existe une plateforme pour nous aider à le faire facilement.
Le monde de la cryptomonnaie est en pleine ébullition sur l'échelle mondiale depuis quelques années, alors que le cours de certaines monnaies s'est envolé.
Le Bitcoin est évidemment en tête de file, mais d'autres types de cryptomonnaies (altcoin ou memecoin notamment) par exemple l'Etherum, XRP, Solana, Cardano, Doge et autres font aussi jaser.
Toujours est-il que, si l'on a fait du minage de cryptomonnaies ou que l'on a vendu des monnaies virtuelles, les règles se sont resserrées depuis 2024 au Québec.
Est-ce que la crypto est imposable au Québec?
Au Québec et au Canada, les gains et les pertes en capitaux liées aux cryptomonnaies sont imposables et doivent être mentionées dans nos déclarations de revenus.
Avant l'année d'imposition 2024, c'eétait assez simple. On pouvait simplement inscrire nos gains ou pertes en capital à la ligne 12700 de notre rapport d’impôt fédéral et la ligne 139 pour le provincial.
Or, les règles ont changé depuis l'instauration de la déclaration relative aux cryptoactifs à des fins de l'impôt.
Un formulaire que l'on doit remplir et fournir avec notre déclaration d'impôt sous peine d'une amende de 25$ par jour d'omission jusqu'à concurrence de 2500$.
Télécharger le formulaire de Revenu Québec
C'est quoi la déclaration relative aux cryptoactifs de Revenu Québec?
Le formulaire de déclaration relative aux cryptoactifs (TP-21.4.39) est un document que l'on doit remplir pour déclarer nos actifs liés aux monnaies virtuelles. On peut ainsi lire sur le site de Revenu Québec:
Ce formulaire s'adresse à tout contribuable (particulier, particulier en affaires, société ou fiducie) [ci-après appelé personne visée] qui, dans une année d'imposition ou un exercice financier donné, selon le cas, possède, acquiert, aliène (vend, cède, échange, donne, etc.) ou utilise des cryptoactifs.
Plutôt que de simplement inscrire le montant global de nos gains ou de nos pertes en capital, on doit inscrire de façon exhaustive nos transactions.
C'est-à-dire que le formulaire est divisé en deux. On doit d'abord inscrire les gains ou les pertes en capital que nous avons réalisés avant le 25 juin 2024. Ensuite, on doit inscrire ceux que l'on a réalisés après le 24 juin 2024.
Et encore, il faut énumérer nos gains et nos pertes pour chaque type de cryptomonnaies que nous avons transigées!
On doit d'abord inscrire le nom de la crypto (Bitcoin, Ethereum, etc.) ainsi que le nombre de jetons que l'on détient.
Ensuite, si nous en avons vendu durant l'année, on doit inscrire le prix d'achat, le prix de vente ainsi que les frais déboursés sur la plateforme qu'on a utilisés.
Ultimement, avec ces informations, on va pouvoir ensuite inscrire notre gain ou notre perte en capitale pour chacune des cryptomonnaies que l'on a transigées durant l'année.
On doit également inscrire les revenus d'intérêts de nos cryptomonnaies si nous en avons verrouillé ou dans le jargon: si nous avons fait du "staking".
Même chose si on a vendu des biens provenant des cryptomonnaies, comme les jetons non fongibles (NFT).
Bref, il faut en remplir des affaires!
Un logiciel pour bien déclarer sa cryptomonnaie à l'impôt
Moindrement que l'on a transigé un peu de cryptomonnaie durant l'année, l'exercice que nous demande de faire le gouvernement est d'une complexité sans nom!
Déterminer les montants d'achats et de ventes de chacune de nos transactions est un calvaire si on décide de faire ça à la main.
Ça s'empire si on a décidé de transférer (swap) une cryptomonnaie en une autre cryptomonnaie. Exemple qu'on a changé du Bitcoin en Ethereum.
D'autant que, sur le formulaire du gouvernement, il est mentionné que, pour chaque renseignement manquant ou erroné, on est passible d'une pénalité de 100$.
Les plateformes comme Shakepay ont beau nous permettre d'exporter nos rapports de transactions, il reste qu'elles ne font pas tous ces calculs-là.
C'est dans ces circonstances que la plateforme en ligne Koinly s'avère être notre sauveur!
Via cette plateforme, on va essentiellement téléverser nos rapports de transactions générées par les plateformes d'échange que l'on utilise.
Tous les grands joueurs y sont, que ce soit Shakepay, Coinbase, Binance, etc.
On peut soit donner un accès à nos plateformes via un API ou bien importer nos rapports de transactions, en fichier CVS, que l’on a téléchargé au préalable sur nos plateformes de prédilection.
Koinly va ensuite colliger toutes les informations concernant nos transactions durant l’année.
On peut alors générer divers rapports (transactions, gains en capitaux, dépenses, etc.) qui vont nous aider à remplir le formulaire du gouvernement.
Notez cependant que le logiciel est uniquement en anglais et ses rapports aussi.
Koinly est sans équivoque d’une très grande pour recenser nos activités liées à la cryptomonnaie. Cependant, il ne faut pas se surprendre qu’on doive payer pour utiliser l'outil.
Le tout dépend du nombre de transactions que l’on a fait.
On peut utiliser gratuitement le logiciel pour voir le nombre de transactions que l’on a fait et ensuite choisir le forfait adéquat. Ceux-ci sont:
- Forfait Newbie pour 100 transactions ou moins: 69$
- Forfait Hodler pour 1000 transactions ou moins: 149$
- Forfait Trader pour 3000 transactions ou moins: 299$
Pour avoir la paix d’esprit, s’assurer d’être conforme et éviter les pénalités de 100$ par erreur ou omission, c’est un montant bien investi!
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